2025年企业税务检查清单：您是否已合规？

这份可操作的清单概述了在 2025 年完全遵守阿联酋企业税务法规的关键步骤。这些步骤旨在解决关键的合规领域，有助于降低风险并确保符合 FTA 指南。Tulpar 全球税务提供全面的支持，以高效实施每个步骤。

向联邦税务局注册

FTA 注册是迈向合规的第一步。2023 年 6 月之前运营的企业应在 2024 年 3 月之前注册，不合规将被处以最高 10,000 迪拉姆的罚款。新企业必须在开始运营后 2 个月内或财政年度结束后 3 个月内（以较早者为准）注册。该流程包括通过 FTA 的数字门户提交营业执照、财务报表和授权签字人的详细信息。注册错误或延迟可能会中断运营并引发罚款。Tulpar Global Taxation 简化了此流程，处理文件准备、门户导航以及 FTA 的后续工作，确保准确及时地提交文件，从而确保您的业务合规。

准确计算应税收入

准确计算应税收入对于避免少报或多缴税款至关重要。首先，根据国际财务报告准则 (IFRS) 或阿联酋公认会计准则 (UAE GAAP) 计算您的会计利润，并根据不可扣除的费用（例如罚款或个人开支）和免税收入（例如股息或某些资本收益）进行调整。常见的扣除项目包括员工工资、租金和 50% 的招待费，折旧费用应按照 FTA 批准的方法计算。只有超过 375,000 迪拉姆的收入才需缴纳 9% 的税，因此，要想享受低收入 0% 的税率，精确的计算至关重要。错误可能导致审计或处罚。Tulpar Global Taxation 使用先进的会计软件来自动计算、交叉核对财务报表并确保合规，审查您的报表以确定允许的扣除额和免税收入，从而最大限度地减少您的纳税义务。

维护完善的转让定价文档

对于存在关联方交易的企业，尤其是跨国公司而言，转让定价是一个至关重要的合规领域。阿联酋遵循经合组织的指导方针，要求：

• 本地文件，记录交易详情，包括性质、条款和定价。
• 主文件，概述全球业务结构和利润分配。
• 合并收入超过 31.5 亿迪拉姆的跨国公司，需要提供国别报告，详细列出其全球收入和纳税情况。

不合规可能导致收入调整和罚款。Tulpar Global Taxation 准备全面的文件，进行基准研究以确保公平定价，并符合 FTA 和 OECD 标准，从而降低审计风险并确保合规。

按时提交纳税申报表

及时申报纳税对于避免罚款至关重要。纳税申报表必须在财务年度结束后 9 个月内提交，并按时付款。同时提交。对于12月31日结束的年度，截止日期为次年9月30日。逾期申报或付款将被处以罚款，每月最低500迪拉姆。提交信息需通过自由贸易协定（FTA）的电子门户网站进行，并需提供准确的财务数据和证明文件。错过截止日期可能会引发审计并扰乱运营。Tulpar Global Taxation 提供端到端的申报支持，使用自动化系统跟踪截止日期并确保提交信息准确无误，从而确保您的企业合规。

进行定期税务审计

主动税务审计能够在FTA之前发现合规漏洞，从而降低处罚风险。这包括审查财务记录的准确性、核实税务计算，以及确保文件符合FTA标准。定期审计对于转让定价和自由区合规尤为重要。Tulpar Global Taxation 进行全面的内部审计，提供详细的报告和纠正措施，以确保您的企业做好审计准备，从而最大限度地降低 FTA 检查期间的风险。