如何在阿联酋构建集团内部服务协议和成本分摊

集团内部服务协议是企业集团内相关实体之间签订的合同，概述了它们之间提供的管理、IT 或人力资源等服务。在阿联酋，这些协议确保遵守 2022 年第 47 号联邦法令规定的独立交易原则，从而避免税务纠纷。结构合理的协议有助于避免处罚、确保透明度并符合经合组织的准则。与 Tulpar Global Taxation 等专家合作，可确保您的协议符合阿联酋的转让定价规则，从而最大限度地降低风险并提高合规性。

要在阿联酋构建集团内部服务协议，请明确定义服务、角色、职责和定价方法。请使用经合组织 (OECD) 批准的五种转让定价方法之一（例如，成本加成法或交易净利润法）。确保协议符合公平交易标准，并包含详细文件以证明成本合理性。Tulpar Global Taxation 可以指导您起草符合阿联酋法规的合规协议，从而降低审计风险。

公平交易原则要求关联方之间的交易与类似情况下非关联方之间的交易相同。在阿联酋，这适用于所有集团内部交易，以确保公平定价。联邦税务局 (FTA) 要求提供文件以证明合规性。Tulpar Global Taxation 帮助企业根据此原则调整成本分摊，避免调整或双重征税。

为了避免罚款，阿联酋公司必须保存详细的转让定价文件，包括服务协议和成本分摊理由。使用能够反映实际收益的分摊码，并应用适当的加价。定期审计和遵守阿联酋转让定价指南至关重要。Tulpar Global Taxation 提供专家审核，确保您的交易符合 FTA 要求，从而最大限度地降低罚款风险。

主要挑战包括证明服务收益的合理性、选择合适的分摊码以及确保公平定价。税务机关通常会在审计期间审查集团内部服务，并要求提供详尽的文件。Tulpar Global Taxation 提供量身定制的策略来应对这些挑战，确保符合阿联酋的企业税制和经合组织 (OECD) 标准。

阿联酋的自由区实体，例如迪拜互联网城的实体，如果满足特定条件，可能有资格享受 0% 的企业税率。但是，集团内部交易仍必须遵守公平交易原则。Tulpar Global Taxation 帮助自由区企业构建协议，以在满足转让定价规则的同时保持税收优惠。

根据 2023 年第 97 号部长令，阿联酋要求集团内部交易必须提交本地文件、主文件和转让定价披露表。这些文件详细说明了服务的性质、定价方法以及是否符合公平交易标准。Tulpar Global Taxation 协助准备全面的文件，以满足 FTA 审计并避免处罚。

阿联酋《公司税法》（联邦法令第47号）于2022年出台，规定对超过375,000迪拉姆的应税收入征收9%的税。集团内部成本分配必须符合独立交易原则，如果不符合，联邦税务局（FTA）可能会进行调整。Tulpar Global Taxation确保您的成本分配符合税务效率且合规，从而降低调整风险。

是的，Tulpar Global Taxation专注于协助您处理阿联酋的转让定价审计。他们提供专业的指导，帮助您准备文件、论证成本分配的合理性以及回应联邦税务局（FTA）的问询。他们积极主动的方法可以帮助企业避免处罚，并确保遵守阿联酋的转让定价法规。

结构良好的集团内部服务协议可以利用阿联酋的避免双重征税协议双重征税安排 (DTAA) 和参与豁免，以最大程度地减少税务负担。通过遵循独立交易原则并妥善保存文件，企业可以优化税务结果。Tulpar Global Taxation 制定策略，在确保遵守阿联酋法律的同时，最大限度地提高税务效率。