Консультации по иностранным налоговым кредитам в ОАЭ
March 30, 2026
В октябре 2023 года Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) внесли существенные изменения в свое налоговое законодательство, введя в действие Федеральный указ-закон № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и предприятий, широко известный как Закон о корпоративном налоге. Этот закон закладывает основы корпоративного налога в ОАЭ, требуя от компаний регистрации и подачи налоговых деклараций в Федеральное налоговое управление (FTA). Для соблюдения этого закона компании должны пройти процедуру регистрации в качестве плательщика корпоративного налога и получить номер TRN.
Правила корпоративного налога применяются к различным организациям, включая традиционные компании, некоторые партнерства, некорпоративные организации и физических лиц, осуществляющих корпоративную деятельность в ОАЭ. Как компании, находящиеся в свободных экономических зонах, так и на материковой части ОАЭ, подпадают под действие этого закона в зависимости от их связей с ОАЭ. Налоговый год для каждого налогоплательщика определяется ежегодно, и соблюдение положений корпоративного налогового законодательства является обязательным. Компаниям необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика корпоративного налога через платформу EmaraTax, обеспечив актуальность своих регистрационных данных на портале EmaraTax. Кроме того, налоговые агенты готовы оказать помощь в подаче заявления на регистрацию корпоративного налога и в текущих процессах обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Компаниям следует учитывать, что несоблюдение сроков регистрации для уплаты корпоративного налога в ОАЭ или несоблюдение сроков подачи налоговых деклараций может повлечь за собой штрафные санкции. Компания Tulpar Global Taxation предлагает экспертную помощь в процессе регистрации и подачи налоговых деклараций в ОАЭ. Наша команда обеспечивает соблюдение всех требований налогового законодательства ОАЭ, включая получение необходимого регистрационного номера налогоплательщика, управление постоянными представительствами в ОАЭ и поддержку компаний в регистрации для уплаты корпоративного налога до конца налогового года.
Сотрудничая с Tulpar Global Taxation, вы получите рекомендации по пониманию своих обязательств в соответствии с правилами уплаты корпоративного налога, определению необходимости уплаты корпоративного налога и заполнению заявления на регистрацию в FTA. Наши эксперты помогают компаниям разобраться в вопросах корпоративного налога в Дубае, обеспечивая соблюдение требований и помогая вам соблюдать установленные процентные ставки налога.
Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или уже существующей корпорацией, компания Tulpar Global Taxation поможет вам разобраться в тонкостях процедуры регистрации в ОАЭ и обеспечить корректную подачу налоговых деклараций. Мы оказываем комплексную поддержку по всем вашим налоговым вопросам: от получения номера TRN до управления корпоративными налогами. Позвольте нам помочь вам зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в ОАЭ с помощью вашей карты UAE Pass, чтобы ваш бизнес оставался под контролем в ОАЭ и соблюдал налоговые требования.
Корпоративный налог — это прямой налог, взимаемый Федеральным налоговым управлением (FTA) с налогооблагаемого дохода корпораций, предприятий и некоторых физических лиц, ведущих бизнес-деятельность в ОАЭ. Этот налог, часто называемый в других странах «корпоративным подоходным налогом» или «налогом на прибыль предприятий», является важной частью регулирования корпоративного налога и применяется к широкому кругу бизнесов в ОАЭ. Налогоплательщиками по корпоративному налогу считаются компании, определённые партнерства, неинкорпорированные структуры и физические лица, соответствующие критериям корпоративного налогообложения, установленным в налоговой базе.
Для соблюдения требований законодательства ОАЭ по корпоративному налогу предприятия должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога. Tulpar Global Taxation предлагает профессиональные услуги по регистрации корпоративного налога, обеспечивая полное соответствие требованиям FTA. Федеральное налоговое управление предоставляет чёткие инструкции о том, как правильно зарегистрироваться для корпоративного налога в ОАЭ и выполнить требования по прозрачности налогообложения. Прямой налог, введённый правительством ОАЭ, применяется к чистой налогооблагаемой прибыли компании, а цели корпоративного налогообложения направлены на справедливое налогообложение прибыли бизнеса.
Компании обязаны подавать налоговые декларации в соответствии с налоговым годом, который обычно совпадает с финансовым годом и длится 12 месяцев. Оплата корпоративного налога должна быть произведена в течение девяти месяцев после окончания соответствующего налогового года в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ.
Режим корпоративного налога в ОАЭ применяется к налоговым годам, начинающимся с 1 июня 2023 года и позднее. Поэтому предприятиям необходимо заранее ознакомиться и выполнить свои обязательства в соответствии с новыми налоговыми законами. Важно своевременно зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в установленные FTA сроки. Tulpar Global Taxation предоставляет комплексные налоговые услуги, включая поддержку квалифицированных налоговых консультантов, которые помогают бизнесу разобраться в сложностях режима корпоративного налога ОАЭ и обеспечить полное соблюдение требований.
Обеспечьте полное соответствие вашего бизнеса правилам корпоративного налогообложения ОАЭ, сотрудничая с Tulpar Global Taxation — надёжным поставщиком услуг по регистрации корпоративного налога и экспертной поддержки по всем вопросам, связанным с прямым налогом и прозрачностью налогообложения.
Корпоративный налог поддерживает более широкую стратегию диверсификации экономики ОАЭ, снижая зависимость от углеводородного сектора и стимулируя рост в других отраслях, таких как технологии, финансы и туризм.
Подводя итог, можно сказать, что корпоративный налог в ОАЭ направлен на создание сбалансированной и устойчивой экономической среды, способствующей росту, справедливости и международному выравниванию, а также финансированию важнейших государственных услуг и инфраструктуры.
Регулирование корпоративного налога в ОАЭ, установленное Федеральным указом-законом № 47 от 2022 года, является краеугольным камнем экономической стратегии страны, направленной на обеспечение фискальной устойчивости, стимулирование экономической диверсификации и повышение прозрачности бизнес-операций. Это законодательство предусматривает налог в размере 9% на налогооблагаемый доход юридических лиц, осуществляющих деятельность в ОАЭ, включая корпорации, партнерства, неинкорпорированные предприятия и индивидуальных предпринимателей с освобождением от налога для доходов ниже 375 000 дирхамов ОАЭ, что поддерживает малые и средние предприятия (МСП) и стартапы.
Налогооблагаемый доход определяется как разница между валовым доходом от деятельности и допустимыми вычетами и корректировками. Эти вычеты включают различные расходы, такие как операционные затраты, заработная плата сотрудников, амортизация активов и проценты по бизнес-кредитам. Налоговый год обычно совпадает с финансовым годом предприятия, что облегчает систематическую оценку и сбор налога.
Федеральное налоговое управление (FTA) ведет процедуру регистрации по корпоративному налогу, контролирует соблюдение нормативов корпоративного налогообложения, администрирует налоговый режим, издает методические рекомендации и проводит аудиты. Несоблюдение требований может повлечь штрафы, включая денежные санкции и начисление процентов. Кроме того, ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) с другими юрисдикциями, что способствует развитию трансграничной торговли и инвестиций.
В итоге, регулирование корпоративного налога в ОАЭ играет важную роль в формировании экономического ландшафта страны, способствуя справедливости, прозрачности и международному сотрудничеству в сфере налогообложения. Соблюдая эти нормы, бизнес способствует экономическому росту и стабильности ОАЭ, одновременно пользуясь благоприятной средой для инвестиций и предпринимательства.
В ОАЭ существуют две основные категории корпоративного налогового регулирования: корпоративный подоходный налог и налог на добавленную стоимость (НДС).
Корпоративный подоходный налог — это прямой налог, взимаемый с прибыли предприятий, работающих в ОАЭ. Этот налог распространяется на широкий круг организаций и видов деятельности, и его введение отражает стремление ОАЭ соответствовать международным налоговым стандартам.
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, взимаемый с потребления товаров и услуг. НДС, введённый 1 января 2018 года, является частью стратегии ОАЭ по диверсификации источников доходов, снижающей зависимость от нефти.
Хотя акцизный налог традиционно не относится к корпоративному налогу, он является ещё одной формой косвенного налога, о которой следует знать предприятиям определённых секторов. Введённый в 2017 году, он направлен на товары, вредные для здоровья человека или окружающей среды.
Подводя итог, можно сказать, что каждый из этих корпоративных налогов служит различным нормативным и экономическим целям: от прямого налогообложения прибыли предприятий до косвенного налогообложения потребительских товаров и вредных товаров. Понимание этих налогов крайне важно для компаний, работающих в ОАЭ, для обеспечения соблюдения налоговых требований, оптимизации налогового планирования и содействия достижению экономических целей страны.
В ОАЭ налогоплательщиками, обязанных уплачивать корпоративный налог, являются широкий круг субъектов, осуществляющих корпоративную деятельность. Эти налогоплательщики должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога и получить налоговый регистрационный номер (TRN) через Федеральное налоговое управление (FTA). Для соблюдения законодательства ОАЭ о корпоративном налоге бизнес должен пройти процедуру регистрации, которая включает заполнение необходимых форм и подачу заявлений на регистрацию корпоративного налога с использованием своих учетных данных или UAE Pass.
Сотрудничая с Tulpar Global Taxation, бизнесы получают возможность эффективно ориентироваться в правилах корпоративного налогообложения ОАЭ, обеспечивая полное соблюдение всех требований по корпоративному налогу в Дубае, налогам для компаний и налоговым отчетам за налоговый год. Мы гарантируем, что все компании, как местные, так и международные, полностью зарегистрированы и соответствуют требованиям корпоративного налогового реестра ОАЭ.
В ОАЭ различные организации и отдельные виды доходов освобождены от корпоративного налога в целях стимулирования экономического роста, привлечения иностранных инвестиций и поддержки стратегических секторов. Понимание этих льгот крайне важно для компаний, чтобы эффективно ориентироваться в налоговой системе ОАЭ. Ниже представлен обзор лиц, освобожденных от корпоративного налога в Дубае:
Компании, зарегистрированные за пределами ОАЭ, не имеющие постоянного представительства или не получающие доход в стране, как правило, освобождаются от корпоративного налога. Это положение направлено на привлечение международных компаний к использованию ОАЭ в качестве хаба для своей деятельности без уплаты налога на глобальный доход.
Компании, работающие в таких свободных экономических зонах, как Международный финансовый центр Дубая (DIFC), Свободная зона Джебель-Али (JAFZA) и Глобальный рынок Абу-Даби (ADGM), могут воспользоваться льготами по корпоративному налогу. Эти зоны предлагают налоговые каникулы, как правило, сроком от 15 до 50 лет с возможностью продления. Эти льготы направлены на привлечение прямых иностранных инвестиций и стимулирование экономической активности в определенных секторах.
Федеральное и эмирское правительства, как правило, освобождены от уплаты корпоративного налога на доходы, полученные от государственной деятельности. Однако коммерческая деятельность этих субъектов может по-прежнему облагаться налогом для обеспечения добросовестной конкуренции с предприятиями частного сектора.
Некоммерческие организации, включая благотворительные организации, фонды и ассоциации, занимающиеся благотворительной, религиозной, образовательной или социальной деятельностью, как правило, освобождены от корпоративного налога. Это освобождение позволяет им направлять больше ресурсов на свои социальные и гуманитарные миссии.
ОАЭ заключили множество соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами для предотвращения двойного налогообложения доходов. Эти соглашения часто предусматривают освобождение от уплаты или снижение налоговой ставки на определенные виды доходов, такие как роялти, дивиденды и проценты, полученные иностранными компаниями, работающими в ОАЭ.
ОАЭ могут предоставлять особые льготы или сниженную налоговую ставку для малых и средних предприятий (МСП) в зависимости от годового оборота. Такой подход поддерживает предпринимательство и рост МСП за счет снижения налоговой нагрузки на начальном этапе их развития.
Инвестиционные фонды, отвечающие определённым критериям, например, инвестирующие в активы ОАЭ или определённые секторы экономики, могут быть освобождены от корпоративного налога. Эти льготы направлены на привлечение инвестиций и стимулирование развития сектора финансовых услуг.
Эти налоговые освобождения направлены на стимулирование экономического роста, привлечение иностранных инвестиций и поддержку стратегических секторов. Компаниям, работающим в ОАЭ, необходимо быть в курсе конкретных критериев и условий для получения этих льгот, чтобы обеспечить соответствие требованиям и эффективно планировать налогообложение.
Корпоративные и некорпоративные партнерства — это две различные формы бизнес-структур, которые существенно различаются по правовому статусу, ответственности, нормативным требованиям и налогообложению. Понимание этих различий крайне важно для владельцев бизнеса при выборе наиболее подходящей организационной формы для своей деятельности.
Корпоративные товарищества – это коммерческие организации, прошедшие официальную регистрацию и учреждение, как правило, в государственном органе или соответствующем регулирующем органе. Они обладают самостоятельным юридическим статусом, отдельным от своих владельцев.
Ключевые особенности зарегистрированных партнёрств включают:
Некорпоративные товарищества — это бизнес-структуры, в которых два или более лиц ведут совместную деятельность без официального учреждения. Такие товарищества обычно основаны на соглашениях между партнерами.
Ключевые особенности незарегистрированных партнёрств включают:
В заключение, выбор между зарегистрированным и незарегистрированным партнёрством зависит от таких факторов, как предпочтения в отношении ответственности, готовность к соблюдению регуляторных требований, налоговые соображения и необходимость обеспечения непрерывности бизнеса. Владельцам бизнеса в ОАЭ следует внимательно оценить свои обстоятельства и цели, чтобы выбрать наиболее подходящую структуру партнёрства.
Налогооблагаемый доход — это чистый доход налогооблагаемого лица, подлежащий корпоративному налогу. Это часть дохода бизнеса или физического лица, облагаемая налогом после учета допустимых вычетов, освобождений и корректировок. Налогооблагаемый доход рассчитывается путем вычитания допустимых вычетов и освобождений из валового дохода, полученного в течение налогового года.
Ключевые компоненты налогооблагаемого дохода включают:
Налогооблагаемый доход рассчитывается путем вычитания допустимых вычетов и освобождений из валового дохода бизнеса или физического лица. Формула выглядит следующим образом:
Налогооблагаемый доход = Валовой доход – Допустимые вычеты – Освобождения + Корректировки
Рассмотрим, например, производственную компанию с валовым доходом в размере 10 000 000 AED, допустимыми вычетами в размере 4 000 000 AED (включая зарплаты, аренду, коммунальные услуги и сырье), освобождённым доходом в размере 500 000 AED от квалифицированных дивидендов и переносом убытков на сумму 1 000 000 AED. Для расчета налогооблагаемого дохода этой компании за год мы просто вычисляем:
Налогооблагаемый доход: 10 000 000 AED – 4 000 000 AED – 500 000 AED – 1 000 000 AED = 4 500 000 AED
Таким образом, налогооблагаемый доход в этом случае составляет 4 500 000 AED.
Налоговый год: Налоговый период в ОАЭ — это определенный временной интервал, в течение которого налогоплательщик должен рассчитать и отчитаться о своем доходе для определения суммы налога на прибыль. Как правило, налоговый год совпадает с финансовым годом компании.
Для большинства компаний этот период составляет 12 месяцев, но он может быть и короче, если компания начинает или прекращает свою деятельность в середине финансового года. Компании должны подать корпоративную налоговую декларацию в течение девяти месяцев после окончания налогового года.
Некоторые виды доходов освобождены от корпоративного налога в Дубае. Эти льготы направлены на стимулирование инвестиций и экономического роста в определенных секторах. К освобождённым от налога доходам относятся:
Вычеты — это расходы, которые можно вычесть из валового дохода компании для определения её налогооблагаемого дохода. В ОАЭ разрешены несколько видов вычетов, чтобы стимулировать корпоративную активность и снизить налоговую нагрузку:
Льготы для малого бизнеса играют важную роль в поддержке роста и устойчивости малых предприятий в ОАЭ за счёт снижения их налоговой нагрузки на корпоративный доход. В соответствии с режимом корпоративного налогообложения, малые предприятия с налогооблагаемым доходом ниже установленного порога могут претендовать на налоговые льготы, что особенно выгодно как в материковой части ОАЭ, так и в свободных экономических зонах. Эти меры помогают малому бизнесу в Дубае и других эмиратах управлять налоговыми обязательствами и соблюдать требования корпоративного налогообложения.
Для компаний в свободных экономических зонах Дубая налоговые льготы могут включать сниженные налоговые ставки, упрощённые процедуры подачи отчётности или освобождение от отдельных требований по соблюдению законодательства. Эти льготы определяются Федеральной налоговой администрацией (FTA), поэтому компаниям важно отслеживать сроки регистрации на корпоративный налог и соблюдать последнюю дату регистрации. Для точной подачи налоговой отчётности компании должны вести подробную финансовую документацию: финансовые отчёты, сведения о доходах, расходах и вычетах.
Компании, подлежащие регистрации на корпоративный налог, обязаны следовать инструкциям, установленным FTA. Процесс регистрации корпоративного налога в Дубае и общая процедура регистрации корпоративного налога в ОАЭ требуют соблюдения сроков и получения налогового регистрационного номера (TRN). Также нерезиденты, иностранные юридические лица и другие субъекты, ведущие бизнес в ОАЭ, обязаны пройти регистрацию и соблюдать установленные налоговые ставки.
Компания Tulpar Global Taxation Services предлагает профессиональную помощь в регистрации на корпоративный налог и предоставляет широкий спектр налоговых услуг для бизнеса, действующего как в материковой части, так и в свободных экономических зонах. Независимо от того, требуется ли вам помощь с корпоративным налогом для резидентов свободных зон или вы ищете консультации по налогам, Tulpar Global Taxation проведёт вас через все этапы — от соблюдения сроков регистрации до точной подачи налоговой отчётности.
Малый бизнес в ОАЭ может воспользоваться налоговыми льготами для снижения налоговой нагрузки при условии соблюдения требований по налоговому году по григорианскому календарю и выполнения всех обязательств, установленных FTA. Понимание правил, касающихся налогооблагаемых лиц и юридических структур, помогает компаниям соответствовать требованиям корпоративного налогообложения ОАЭ, получать налоговые льготы и одновременно обеспечивать полное соответствие законодательству.
Регистрация в качестве плательщика корпоративного налога в Дубае включает в себя ряд шагов, которые компании должны выполнить для обеспечения соответствия требованиям Соглашения о свободной торговле ОАЭ. Ниже представлено подробное пошаговое руководство, которое поможет вам эффективно пройти процесс подачи заявления на регистрацию в качестве плательщика корпоративного налога:
Перед началом процедуры регистрации первым шагом является определение необходимости регистрации вашего бизнеса для уплаты корпоративного налога. Как правило, все компании-резиденты ОАЭ, включая компании, расположенные в свободных экономических зонах, иностранные компании с постоянным представительством в ОАЭ и некоторые физические лица, осуществляющие корпоративную деятельность, обязаны зарегистрироваться, если их налогооблагаемый доход превышает 375 000 дирхамов ОАЭ в год.
Для начала процедуры регистрации убедитесь, что у вас есть следующие документы:
Посетите платформу EmaraTax на сайте Федерального налогового управления (FTA), чтобы создать аккаунт или войти в уже существующий. После входа перейдите в раздел корпоративного налога. На главной панели выберите пункт «Corporate Tax» в основном меню и нажмите «Register for a Corporate Tax». Далее заполните регистрационную форму со следующей информацией:
После заполнения регистрационной формы и загрузки всех необходимых документов подайте заявление через портал EmaraTax. Федеральная налоговая служба обычно обрабатывает заявления на регистрацию в течение 20 рабочих дней.
После одобрения заявки вы получите номер TRN от Федерального налогового управления. Этот номер является вашим официальным идентификатором для целей уплаты корпоративного налога и должен использоваться для подачи ежегодных налоговых деклараций и соблюдения требований корпоративного налогообложения в ОАЭ.
Эти термины охватывают основные концепции корпоративного налогообложения в Дубае, помогая компаниям эффективно ориентироваться в сложностях налоговой системы.
Понимание корпоративного налога в Дубае требует знакомства с рядом терминов и понятий. Вот основные термины, которые вам следует знать:
Tulpar Global Taxation Services готова помочь вам со всеми аспектами соблюдения корпоративного налогового законодательства — от регистрации до подачи деклараций. Наши опытные налоговые консультанты обеспечат соответствие вашей компании всем нормативным требованиям и оптимизацию налоговых стратегий в соответствии с вашими бизнес-целями. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать, как мы можем помочь вам ориентироваться в корпоративном налоговом ландшафте ОАЭ.
Tulpar Global Taxation — ведущая аудиторская компания в Дубае, специализирующаяся на налоговых, бухгалтерских и аудиторских услугах. Они предлагают комплексный спектр услуг, включая налоговое агентство, регистрацию корпоративного налога и налоговые консультации. Их экспертиза охватывает подачу налоговых деклараций, корпоративные налоговые обязательства и стандарты финансовой отчетности, помогая компаниям соответствовать требованиям законодательства ОАЭ.
Партнёрство с Tulpar Global Taxation для успеха в налоговом соответствии: Ставя качество на первое место, Tulpar Global Taxation Services предоставляет полную поддержку в регистрации корпоративного налога, налоговом планировании и соблюдении требований по подаче деклараций. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы ваша компания соответствовала налоговым нормам ОАЭ и оптимизировала своё финансовое положение.
Aspect Tower - Офис № 2206 - Зона B Bay Avenue – Бизнес Бей – Дубай
Офис - 317, Здание A1, Free Zone Ajman
Saif Suite Y-32 Шарджа, ОАЭ
Авторские права © 2026 TulparGlobalTaxation. Все права защищены. TGT
