Закон о корпоративном налоге предоставляет квалифицированному резиденту свободной экономической зоны возможность пользоваться ставкой корпоративного налога 0% на свой квалифицированный доход.
Управляете компанией свободной зоны в ОАЭ? Корпоративная налоговая бомба упала в июне 2023 года — 9% на прибыль свыше 375 000 дирхамов ОАЭ — и это заставило всех нервничать. Но вот что меняет правила игры: вы все равно можете платить 0%, если взломаете код. Одна ошибка, и Федеральное налоговое управление (FTA) высосет вашу прибыль быстрее, чем вы успеете сказать «преимущество свободной зоны». Хотите освоить корпоративный налог для компаний свободной зоны в ОАЭ и сохранить свои деньги в 2025 году? Это руководство дает вам ключи к налоговой свободе — присоединяйтесь сейчас и победите систему!
В Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) компании свободной зоны — это субъекты, созданные в определенных экономических зонах, определенных правительством для привлечения иностранных инвестиций. Эти зоны предлагают такие стимулы, как освобождение от корпоративных и личных налогов, льготы по таможенным пошлинам и возможность иметь полные права собственности иностранцев. Будучи ведущим финансовым центром и деловым центром на Ближнем Востоке, ОАЭ предоставляет выгодные структуры корпоративного налогообложения для компаний, работающих в пределах своих границ.
Хотя субъекты свободной зоны могут не полностью подчиняться законам ОАЭ, они должны понимать налоговые правила и сроки, чтобы обеспечить их соблюдение. Поэтому это всеобъемлющее руководство дает всесторонний обзор корпоративного налогообложения, характерного для компаний свободной зоны, работающих в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ).
Налог в 9% на корпоративный доход в ОАЭ кажется кошмаром, но для свободных зон — таких как JAFZA, DMCC или RAK ICC — есть спасение: 0% налог как «Free Zone Person» (FZP). Но есть нюанс — нужно соответствовать требованиям: доходы должны быть экспортными, реальная деятельность должна вестись в зоне, и никаких операций на материковой части страны. Ошибка — и вы платите полный 9%. Tulpar Global Taxation Services поможет вам остаться в зоне налоговой льготы. Хотите узнать как? Читайте дальше!
Чтобы избежать 9% налога, вы обязательно должны получить статус FZP. Вот основные правила:
Одна ошибка — и льгота потеряна. Tulpar Global Taxation Services проверит вашу структуру, чтобы закрепить статус. Кликните, чтобы получить налоговую льготу уже сегодня!
Даже при 0% налоге регистрация обязательна. Пропустите срок в FTA — штраф от 10,000 AED без снисхождения. Вот что делать:
Боитесь сложностей? Tulpar Global Taxation Services сделает регистрацию простой и быстрой. Кликните, чтобы получить надёжный план регистрации!
Налоговые льготы свободных зон заманчивы, но ошибки могут дорого стоить:
Конкуренты не предупредят — Tulpar Global Taxation Services сделает это за вас. Кликните, чтобы избежать этих проблем!
Почему довольствоваться 0%, если можно оптимизировать ещё лучше? Вот варианты:
Tulpar Global Taxation Services превратит эти возможности в настоящий источник прибыли.
Компании свободных зон — это бизнесы, работающие в специальных экономических зонах, выделенных в таких странах, как ОАЭ, Сингапур и других. Эти зоны предлагают различные стимулы, включая налоговые льготы, полное иностранное владение, упрощённые процедуры импорта/экспорта и менее жёсткие регуляции по сравнению с остальной частью страны. Компании свободных зон популярны среди предпринимателей и организаций, стремящихся выйти на зарубежные рынки или расширить международное присутствие, пользуясь при этом благоприятными условиями для ведения бизнеса. Каждая свободная зона имеет свои правила и преимущества, ориентированные на привлечение определённых отраслей или типов бизнеса.
В ОАЭ с июня 2023 года введён режим корпоративного налогообложения, который также влияет на компании свободных зон. Обычно компании свободных зон пользуются ставкой корпоративного налога 0% на доходы, полученные от деятельности внутри своей зоны, при условии соблюдения определённых требований. К ним относятся поддержание достаточной субстанции в ОАЭ, соблюдение правил трансфертного ценообразования и отсутствие ведения бизнеса с компаниями материковой части ОАЭ. Однако доходы, полученные от материка ОАЭ или из иностранных источников, могут облагаться стандартной ставкой корпоративного налога в 9%. Компании свободных зон обязаны соблюдать требования по отчетности и комплаенсу, установленные Федеральным налоговым органом (FTA), чтобы сохранить привилегированный налоговый статус.
Портал Emaratax упрощает процессы регистрации, подачи деклараций и оплаты корпоративного налога, облегчая административные задачи для компаний свободных зон. Кроме того, компании должны убедиться, что они не подпадают под определение «Исключённых лиц» (Exempt Persons), в которое входят некоторые государственные учреждения, компании, занимающиеся добычей полезных ископаемых, и организации, не связанные с добычей природных ресурсов, чтобы иметь право на налоговые льготы. Понимание этих правил необходимо компаниям свободных зон для оптимизации налогового положения и обеспечения полного соответствия налоговому законодательству ОАЭ.
Лица свободных зон и компании свободных зон — это разные категории, действующие в специальных экономических зонах, созданных такими странами, как ОАЭ и Сингапур. Они различаются следующим образом:
Как лица свободных зон, так и компании свободных зон пользуются уникальными стимулами и регулирующими механизмами свободных зон, которые направлены на привлечение инвестиций, стимулирование экономического роста и облегчение международной торговли и деловой деятельности.
Свободные зоны в ОАЭ предлагают несколько преимуществ по корпоративному налогу, направленных на привлечение и удержание бизнеса, способствуя экономическому росту и диверсификации. Вот ключевые налоговые преимущества, которыми пользуются компании в свободных зонах:
В ОАЭ компания материковой части — это юридическое лицо, зарегистрированное и лицензированное для ведения деятельности на территории материковой части ОАЭ, вне специальных свободных зон. Компании материковой части регулируются Федеральным законом ОАЭ и положениями соответствующего Департамента экономического развития (DED) эмирата. В отличие от компаний свободных зон, компании материковой части имеют определённые ограничения и преимущества, которые влияют на их деятельность в ОАЭ. Основные различия включают:
Выбор между регистрацией в свободной зоне и на материковой части зависит от таких факторов, как предпочтения по собственности, операционные требования и характер планируемой деятельности в ОАЭ.
Квалифицирующееся лицо свободной зоны (QFZP) в ОАЭ должно соответствовать определённым критериям, чтобы пользоваться корпоративной налоговой ставкой 0%. Чтобы считаться QFZP, компания свободной зоны должна:
Соответствуя этим критериям, компания свободной зоны может претендовать на корпоративную налоговую ставку 0% на квалифицирующийся доход, что позволяет воспользоваться благоприятным налоговым режимом, направленным на стимулирование экономической активности в свободных зонах ОАЭ.
Квалифицируемый доход для компаний свободных зон в ОАЭ определяется конкретными правилами, установленными в соответствии с Законом о корпоративном налоге ОАЭ, главным образом через Постановление Кабинета Министров № 55 от 2023 года и Министерское постановление № 139 от 2023 года. Чтобы воспользоваться льготной ставкой корпоративного налога 0%, компания свободной зоны должна квалифицироваться как квалифицирующееся лицо свободной зоны (QFZP) и получать доход от определённых видов деятельности.
Ключевые категории квалифицируемого дохода включают:
В ОАЭ ставки корпоративного налога для компаний свободных зон зависят от их классификации как квалифицируемых лиц свободной зоны (QFZP) или неквалифицируемых лиц свободной зоны (NQFZP).
QFZP пользуются ставкой корпоративного налога 0% на квалифицируемый доход. Чтобы сохранить этот статус, они должны выполнять несколько условий, включая осуществление квалифицируемой деятельности, наличие существенных операций внутри свободной зоны и ведение аудированной финансовой отчетности за соответствующий налоговый период. Квалифицируемый доход обычно включает выручку от таких видов деятельности, как торговля, производство и определённые услуги внутри свободной зоны, а также сделки с другими компаниями свободной зоны.
NQFZP, которые не соответствуют необходимым условиям для классификации как QFZP, подлежат стандартному корпоративному налогу ОАЭ в размере 9% на налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов. Эта ставка также применяется к любому неквалифицируемому доходу, полученному QFZP, например, доходу от исключённых видов деятельности или сделок с организациями материковой части ОАЭ.
В ОАЭ квалифицируемые виды деятельности для компаний свободных зон — это те виды деятельности, которые позволяют им пользоваться ставкой корпоративного налога 0% на квалифицируемый доход. Эти виды деятельности обычно определяются и регулируются каждой зоной свободной экономической деятельности, устанавливая разрешённые сектора и типы бизнеса, подходящие для регистрации. Согласно Министерскому решению № (265) от 2023 года, к квалифицируемым видам деятельности для целей корпоративного налогообложения относятся:
Доход, полученный от вспомогательных видов деятельности, также считается квалифицируемым доходом. Однако любой доход от исключённых видов деятельности, таких как определённые финансовые услуги или операции с недвижимостью, не считается квалифицируемым, независимо от источника.
Правило минимального порога налогообложения (De Minimis Tax Rule) в ОАЭ — это нормативное положение в рамках системы корпоративного налогообложения, которое влияет на компании, работающие в свободных зонах. Это правило устанавливает, что для того, чтобы компания свободной зоны сохраняла статус квалифицируемого лица свободной зоны (QFZP) и могла пользоваться ставкой корпоративного налога 0% на квалифицируемый доход, её неквалифицируемая выручка не должна превышать меньшую из двух величин: 5% от общей выручки или 5 миллионов дирхамов ОАЭ.
Неквалифицируемая выручка включает доход, полученный от исключённых видов деятельности или видов деятельности, которые не считаются квалифицируемыми, если другая сторона — не лицо свободной зоны.
Если компания свободной зоны превышает этот порог, она теряет статус QFZP и подлежит стандартной ставке корпоративного налога 9% на весь доход, при этом период дисквалификации составляет минимум пять лет. Это правило важно для того, чтобы компании свободных зон оставались сфокусированными на своих назначенных квалифицируемых видах деятельности и не получали значительный доход от неквалифицируемых или исключённых видов деятельности.
Tulpar Global Taxation предлагает специализированные услуги по корпоративному налогообложению, ориентированные на бизнесы, работающие в свободных зонах ОАЭ. Вот как мы можем помочь вашему бизнесу:
Будучи одним из ведущих финансовых сервисов в Дубае, Tulpar Global Taxation сочетает глубокие знания в области налогообложения ОАЭ с клиент-ориентированным подходом для повышения налоговой эффективности, соблюдения требований и финансового здоровья вашего бизнеса в динамичной среде свободных зон ОАЭ.
Не позволяйте корпоративному налогу лишить вашу компанию в свободной зоне прибыли. Получите статус 0%, зарегистрируйтесь грамотно и обойдите Федеральную налоговую службу с помощью нашего руководства. Tulpar Global Taxation Services обладает экспертизой, чтобы сделать это быстро и эффективно. Нажмите сейчас, чтобы значительно сэкономить в 2025 году — ваши прибыли этого заслуживают!
Aspect Tower - Офис № 2206 - Зона B Bay Avenue – Бизнес Бей – Дубай
Офис - 317, Здание A1, Free Zone Ajman
Saif Suite Y-32 Шарджа, ОАЭ
Авторские права © 2026 TulparGlobalTaxation. Все права защищены. TGT
