В последние годы Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) стали крупным международным торговым центром, привлекая как малые, так и средние предприятия, крупные компании и предпринимателей. Существование свободных зон, предоставляющих компаниям привлекательные стимулы, включая 100% иностранное владение, налоговые преимущества и упрощенные процедуры, является одним из основных факторов этого роста. Тем не менее, налоговая среда для компаний, работающих в свободных зонах, меняется, поскольку Объединенные Арабские Эмираты модернизируют свое налоговое законодательство в соответствии с мировыми нормами. Любой бизнес, стремящийся оптимизировать свои преимущества, сохраняя при этом соответствие требованиям, должен понимать тонкости налоговой системы ОАЭ и то, как она влияет на деятельность свободных зон.
В этой статье мы подробно рассмотрим налоговую систему Объединенных Арабских Эмиратов, ее особое влияние на компании, работающие в свободных зонах, и то, как предприятия могут стратегически действовать в обход этих правил.
В Объединённых Арабских Эмиратах свободные экономические зоны — это особые экономические территории, предоставляющие различные преимущества для предприятий. Эти зоны были созданы для стимулирования международных инвестиций, развития экономики и диверсификации источников доходов страны. Компании, зарегистрированные в свободных зонах, получают доступ к:
Хотя традиционным преимуществом свободных зон было освобождение от налоговой политики ОАЭ, последние изменения, включая введение НДС (Налог на добавленную стоимость) и корпоративного налога, меняют условия работы компаний в этих зонах.
По мере того как ОАЭ выравнивает свои налоговые рамки с международными стандартами, компаниям необходимо оставаться в курсе изменений, чтобы обеспечить соблюдение требований и продолжать использовать преимущества свободных зон.
В 2023 году в ОАЭ был введён федеральный закон о корпоративном налоге, что стало важным изменением в налоговой системе страны. Закон предусматривает корпоративный налог в размере 9% на прибыль, превышающую 375 000 дирхамов ОАЭ для компаний материковой части, при этом компании в свободных зонах обычно освобождаются от налогообложения при соблюдении определённых условий.
Однако компании в свободных зонах должны соответствовать определённым критериям, чтобы сохранить статус налогового освобождения. В частности:
Понимание этих правил является ключевым для обеспечения соответствия вашего бизнеса новым нормам корпоративного налогообложения при сохранении преимуществ налоговых освобождений.
В ОАЭ была введена налог на добавленную стоимость (НДС) в 2018 году, который устанавливает ставку 5% на большинство товаров и услуг. Компании, работающие в свободных зонах, подчиняются различным требованиям по НДС в зависимости от характера их деятельности и типа свободной зоны, в которой они функционируют.
Акцизный налог, взимаемый с таких товаров, как табак, сахаросодержащие напитки и энергетические напитки, которые вредны для окружающей среды и здоровья человека, является ещё одним важным налогом в Объединённых Арабских Эмиратах. Компании, работающие в свободных зонах и импортирующие, хранящие или продающие подакцизные товары, подпадают под действие акцизного законодательства.
Компании, работающие с подакцизными товарами и работающие в свободных зонах, должны быть зарегистрированы и соблюдать требования Федерального налогового управления ОАЭ, несмотря на то, что акцизный налог преимущественно затрагивает определённые отрасли.
Компании, работающие в свободных экономических зонах, освобождены от таможенных пошлин на товары, импортируемые в их зоны. Это освобождение уже давно является одним из главных преимуществ открытия бизнеса в свободной экономической зоне ОАЭ. Тем не менее, важно помнить:
Взаимодействие между материковой частью и свободными зонами подчёркивает важность стратегического планирования при импорте и экспорте товаров.
Компании, работающие в свободных зонах, подчиняются международным налоговым требованиям в связи с приверженностью ОАЭ международным стандартам налогообложения и прозрачности. Крайне важно соблюдать такие законы, как отчетность по странам (Country-by-Country Reporting, CbCR) и правила экономического субстантива (Economic Substance Regulations, ESR).
Соблюдение этих международных налоговых обязательств имеет важное значение для избежания штрафов и обеспечения непрерывности бизнеса.
Преимущества свободных экономических зон по-прежнему весьма привлекательны, но для их полной реализации компаниям необходимо применять эффективные стратегии налогового планирования. Вот как компании могут получить от этого выгоду:
Навигация в динамичной налоговой среде ОАЭ может быть непростой задачей, особенно для предприятий, работающих в свободных зонах. Тщательное планирование и глубокое понимание необходимы для соблюдения налоговых норм, касающихся международного налогового соответствия, корпоративного налога, НДС и таможенных пошлин. Компания Tulpar Global Taxation специализируется на предоставлении комплексных консультационных услуг по налогам для фирм, работающих в свободных зонах ОАЭ. Наша команда налоговых экспертов обеспечивает постоянное соблюдение требований и максимизирует преимущества работы в свободной зоне.
Налоговая система ОАЭ перешла на соответствие международным налоговым нормам, и предприятия, работающие в свободных зонах, должны адаптироваться к этим изменениям, чтобы сохранить многочисленные преимущества, предоставляемые этими зонами. Обладая всесторонними знаниями о корпоративном налоге, НДС, таможенных сборах и международных налоговых обязательствах, компании могут проактивно планировать свою деятельность для обеспечения соответствия и максимизации прибыли.
Профессиональная консультация необходима как для новых бизнесов, создающихся в свободной зоне, так и для уже существующих компаний, стремящихся эффективно управлять своей налоговой позицией. Для получения индивидуальных налоговых решений, соответствующих целям вашего бизнеса, пожалуйста, свяжитесь с нашими экспертами в Tulpar Global Taxation.
Aspect Tower - Офис № 2206 - Зона B Bay Avenue – Бизнес Бей – Дубай
Офис - 317, Здание A1, Free Zone Ajman
Saif Suite Y-32 Шарджа, ОАЭ
Авторские права © 2026 TulparGlobalTaxation. Все права защищены. TGT
