تعدين العملات المشفرة في الإمارات العربية المتحدة: عندما يتحول التعدين كهواية إلى جريمة ضريبية

نعم، تعدين العملات الرقمية قانوني تمامًا في الإمارات العربية المتحدة للأفراد والشركات على حد سواء، طالما يتم الالتزام باللوائح العامة المتعلقة باستخدام الطاقة، والتخطيط العمراني، والأنشطة التجارية. وتشجع الإمارات العربية المتحدة الابتكار في مجال تقنية البلوك تشين، مما يجعلها بيئة جاذبة للمعدنين.

لا يخضع تعدين العملات الرقمية للهواة أو على مستوى شخصي لضريبة القيمة المضافة، كما أكدت الهيئة الاتحادية للضرائب في توضيحها الصادر عام 2025، حيث لا يوجد توريد خاضع للضريبة بشكل مباشر عند التعدين لحسابك الخاص. كما لا يخضع الأفراد لضريبة دخل شخصية على مكافآت التعدين.

يدخل التعدين في نطاق الضرائب عندما يُظهر نية تجارية، مثل توسيع نطاق العمليات، أو الانضمام إلى تجمعات التعدين لتحقيق إيرادات ثابتة، أو إعادة استثمار المكافآت في المعدات، أو تقديم خدمات التعدين للآخرين. عندئذٍ، قد يترتب عليه التزامات ضريبية على الشركات أو ضريبة القيمة المضافة إذا تم تنظيمه كنشاط تجاري.

وفقًا لتوضيح الهيئة الاتحادية للضرائب VATP039 (يناير 2025)، فإن التعدين لحسابك الخاص لا يخضع لضريبة القيمة المضافة، وبالتالي لا يُعدّ توريدًا خاضعًا للضريبة. أما التعدين نيابةً عن الغير مقابل أجر، فهو خدمة خاضعة للضريبة بنسبة 5% (أو معفاة من الضريبة لغير المقيمين).

في حالة التعدين كهواية شخصية، لا يُسترد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على الأجهزة أو الكهرباء أو الإيجارات. أما إذا كنت تدير عملية تعدين تجارية تقدم خدمات للآخرين، فيمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة ذات الصلة، وفقًا للقواعد المعتادة.

نعم، إذا تجاوزت إيرادات شركة تعمل في مجال العملات الرقمية في الإمارات العربية المتحدة الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وهو 375,000 درهم إماراتي سنوياً، فيجب عليها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. وبمجرد التسجيل، يتعين على الشركات تحصيل ضريبة القيمة المضافة على الخدمات الخاضعة للضريبة، بما في ذلك رسوم تداول العملات الرقمية وغيرها من المعاملات المتعلقة بها.

قد يؤدي العمل دون تسجيل أو إقرار قانوني سليم إلى غرامات، وضرائب متأخرة بموجب ضريبة الشركات (9% على الأرباح التي تتجاوز عتبات محددة)، وعقوبات ضريبة القيمة المضافة، أو عقوبات تنظيمية. الامتثال المبكر يجنب تفاقم المشاكل.

لا يلزم الحصول على ترخيص للتعدين الشخصي على نطاق صغير كهواية. مع ذلك، إذا توسع نطاق مشروعك إلى مستويات تجارية (مثل تحقيق إيرادات كبيرة أو تقديم خدمات لجهات خارجية)، فقد تحتاج إلى ترخيص تجاري وتسجيل ضريبة القيمة المضافة.

قلل من حجم الأجهزة، وتجنب العمليات المستمرة عالية الطاقة، ووثّق الاستخدام الشخصي، وتوقف عن إعادة استثمار العوائد في التوسعات. ضع حدودًا واضحة وراقب أي علامات على التحول التجاري.

استشر متخصصين مثل شركة تولبار العالمية للضرائب، التي لها فروع في دبي والشارقة وعجمان. يمكن لخبرائها المعتمدين من الهيئة الاتحادية للضرائب، بمن فيهم عزت النجم، إرشادك بشأن الامتثال الضريبي المصمم خصيصًا لظروفك. تواصل معهم مبكرًا لضمان سلامتك.