ندوة الضرائب على العملات الرقمية: الامتثال في دولة الإمارات وتأثيراته على الأعمال

لا، العملات الرقمية ليست معفاة من الضرائب دائمًا. فبينما لا يُفرض عادةً أي ضريبة على الأفراد الذين يحتفظون بالعملات الرقمية لأغراض استثمارية شخصية، تصبح خاضعة للضريبة عندما تكون جزءًا من نشاط تجاري وفقًا لقواعد ضريبة الشركات.

لا يدفع الأفراد ضريبة دخل شخصي على استثمارات العملات الرقمية. ومع ذلك، إذا اعتُبر النشاط نشاطًا تجاريًا (مثل التداول بشكل احترافي)، فقد يخضع لقواعد ضريبة الشركات.

تصبح العملات الرقمية خاضعة للضريبة عندما تُحقق دخلاً تجاريًا. ويشمل ذلك التداول، أو التعدين، أو التخزين (Staking)، أو قبول العملات الرقمية كوسيلة دفع ضمن نشاط مرخّص أو تجاري.

تخضع أرباح الأنشطة المرتبطة بالعملات الرقمية لضريبة شركات بنسبة 9% إذا تجاوز الدخل الخاضع للضريبة الحد المعتمد في دولة الإمارات. ويتم تطبيق الضريبة على صافي الأرباح وليس على إجمالي المعاملات.

• الاستثمار → أصل
• التداول → مخزون / دخل تجاري
• التعدين / التخزين (Staking) → دخل خاضع للضريبة
• المدفوعات → إيراد بالقيمة العادلة

لا تُطبق ضريبة القيمة المضافة مباشرةً على العملات الرقمية كأصل. وإنما تُطبق على السلع أو الخدمات الأساسية عند استخدام العملات الرقمية كوسيلة دفع.

نعم، يُعتبر كل من التعدين والتخزين (Staking) أنشطة نشطة لتوليد الدخل. وتكون المكافآت خاضعة للضريبة، كما يمكن خصم المصروفات المرتبطة مثل تكاليف الكهرباء والمعدات.

• سجلات المحافظ الرقمية
• كشوفات منصات التداول
• سجل المعاملات
• احتسابات القيمة العادلة
• التقارير المالية

يتطلب إطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF)، الذي سيدخل حيز التنفيذ اعتبارًا من يناير 2027، من مزوّدي خدمات العملات الرقمية الإبلاغ عن معاملات المستخدمين، وحيازاتهم، وإقامتهم الضريبية إلى الجهات المختصة، مما يعزز الشفافية الضريبية على مستوى العالم.

يُنصح بشدة بالاستعانة بمتخصصين مؤهلين. تقدم تولبار جلوبال للضرائب إرشادات وخدمات متخصصة في ضرائب العملات الرقمية، والامتثال، وتأسيس الأعمال.

كما يمكنك طلب المشورة من خبراء معتمدين مثل عزّت النجم، المتخصص في الأنظمة الضريبية في دولة الإمارات والاستشارات المتعلقة بالعملات الرقمية.