الجرائم المالية في العملات المشفرة: الأنواع والمخاطر والوقاية

مع ترسيخ دولة الإمارات مكانتها كمركز عالمي للأصول الرقمية، أصبح الحد من الجرائم المالية في العملات المشفرة التزاماً تشغيلياً أساسياً على مستوى الأعمال بين الشركات. وفي ظل تشديد أطر مكافحة غسل الأموال وتطور الرقابة الاتحادية، لم يعد تحديد أنماط جرائم العملات المشفرة وجرائم البلوك تشين المتقدمة — بدءاً من غسل الأموال المؤسسي وصولاً إلى عمليات الاحتيال المعقدة في الأصول الرقمية — خياراً أمام قادة الشركات، والمهنيين الماليين، ومستشاري الضرائب.

يقدّم هذا الموجز التنفيذي عرضاً للفئات الرئيسية للجرائم المالية في قطاع العملات المشفرة، ويحلل المخاطر التشغيلية التي تواجه خزائن الشركات، كما يوضح استراتيجيات الوقاية الفنية الأساسية المطلوبة للحفاظ على الامتثال التنظيمي الكامل داخل سوق دولة الإمارات.

لنَتَحَدَّث

اشترك للاستشارة المجانية

أدّى التطور السريع للاقتصاد الرقمي إلى ترسيخ مكانة دولة الإمارات العربية المتحدة كمركز عالمي رائد للأصول الافتراضية. وبفضل الأطر التنظيمية المتقدمة الصادرة عن سلطة تنظيم الأصول الافتراضية في دبي، وهيئة تنظيم الخدمات المالية في أبوظبي، ومصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، باتت رؤوس الأموال المؤسسية ومنصات البلوك تشين ذات الطابع المؤسسي تعمل بشكل متزايد داخل المنطقة.

ومع ذلك، فإن هذا التسارع الرقمي يفتح المجال أمام أساليب متطورة لارتكاب الجرائم المالية.

بالنسبة لأصحاب الأعمال، والمهنيين الماليين، ومستشاري الضرائب، فإن العمل بأمان داخل هذا النظام البيئي يتطلب فهماً شاملاً للالتزامات التنظيمية وأنماط التهديدات الناشئة. ولم يعد الحد من التعرض للجرائم المالية في العملات المشفرة مجرد اعتبار تقني أو أمني، بل أصبح ركناً أساسياً من أركان الحوكمة المؤسسية، والامتثال الضريبي والمالي، وإدارة المخاطر.

ما هي الجرائم المالية في العملات المشفرة؟

في جوهرها، تشير الجرائم المالية في العملات المشفرة إلى أي نشاط غير مشروع يستخدم شبكات البلوك تشين، أو الرموز الرقمية، أو مزوّدي خدمات الأصول الافتراضية لتنفيذ أعمال غير قانونية أو إخفائها أو تحقيق أرباح منها.

وفي حين تعتمد الأنظمة المالية التقليدية على وسطاء مركزيين مثل البنوك للتحقق من الهويات وتسجيل التحويلات، فإن البنية اللامركزية للسجلات العامة تغيّر مشهد المخاطر بالكامل.

في قطاع الشركات والأعمال بين الشركات، تشمل الجرائم المالية في العملات المشفرة نطاقاً واسعاً من الممارسات، بدءاً من استراتيجيات التهرب الضريبي المعقدة وغسل الأموال المؤسسي، وصولاً إلى استغلال ثغرات العقود الذكية والإطلاق غير المصرح به لمنتجات الأصول الافتراضية المعززة للخصوصية.

وبموجب الإطار القانوني المشدد في دولة الإمارات، ولا سيما بعد صدور المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 والتوجيهات الحديثة الصادرة عن مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، بات التعريف القانوني للأصول الرقمية يشمل صراحةً الرموز الافتراضية، والعملات المستقرة، والأصول الواقعية المرمّزة.

إن عدم إنشاء ضوابط مناسبة لمواجهة هذه الجرائم يعرّض الكيانات المؤسسية لعقوبات إدارية جسيمة ومسؤولية جنائية مباشرة.

لماذا يلجأ المجرمون إلى استخدام العملات المشفرة؟

تستغل الشبكات الإجرامية المتطورة والجهات سيئة النية تقنية البلوك تشين، ليس لأنها غير مرئية بالكامل، بل لأن خصائصها التقنية تمنحها مزايا تشغيلية محددة مقارنةً بالقنوات المصرفية التقليدية.

ويُعد فهم هذه الدوافع أمراً ضرورياً لفرق الامتثال عند تصميم أنظمة مراقبة المعاملات العابرة للحدود.

شبه إخفاء الهوية والتعتيم

على عكس الحسابات المصرفية التقليدية المرتبطة مباشرةً بأسماء قانونية موثقة منذ البداية، تعتمد شبكات البلوك تشين العامة على مفاتيح عامة مشفّرة. ورغم أن كل معاملة تُسجَّل بشكل دائم في سجل عام، فإن ربط عنوان محفظة أبجدي رقمي محدد بالمالك المستفيد الحقيقي في العالم الواقعي يظل تحدياً كبيراً دون استخدام أدوات متقدمة لتحليل سلاسل البلوك تشين.

سرعة المعاملات والاحتكاك بين الاختصاصات القضائية العالمية

تُسوّى معاملات البلوك تشين خلال ثوانٍ أو دقائق، وتعمل على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع وعلى مدار السنة، دون التأخيرات التشغيلية الموجودة في شبكات المقاصة مثل سويفت. ويمكن توجيه الأموال غير المشروعة عبر عشرات الشبكات اللامركزية والحدود الدولية قبل أن تتمكن جهات إنفاذ القانون التقليدية أو فرق الامتثال من بدء إجراءات التجميد الإداري. ويُعد هذا الاحتكاك جذاباً للغاية للمنظمات الإجرامية العابرة للحدود التي تسعى إلى تجاوز التدخل التنظيمي.

البنية التحتية للتحكم اللامركزي

إن غياب سلطة مركزية أو كيان مؤسسي يدير شبكات مثل بيتكوين أو إيثريوم يعني عدم وجود نقطة فشل واحدة أو إدارة قانونية مركزية يمكن استدعاؤها قضائياً. وتتيح هذه الاستقلالية الهيكلية للجهات الفاعلة الاحتفاظ بالحيازة الكاملة لأموالها الرقمية عبر المفاتيح الخاصة، مما يجعل الأصول بمنأى عن آليات تجميد الأصول التقليدية، ما لم تتفاعل مع بوابات منظمة أو مزوّدي خدمات الأصول الافتراضية.

فئات الجرائم المالية في العملات المشفرة

إن مشهد جرائم العملات المشفرة وجرائم البلوك تشين شديد التفرّع، ويمتد عبر مستويات هيكلية متعددة من البنية التقنية اللامركزية. ولبناء ضوابط دفاعية قوية، يجب على المؤسسات فصل هذه التهديدات إلى فئات تشغيلية متميزة.

نظرة عامة على عمليات الاحتيال

يستهدف المشهد الأوسع لعمليات الاحتيال في العملات المشفرة نقاط الضعف البشرية والقصور التشغيلي، بدلاً من الثغرات المعمارية في البلوك تشين نفسها. وقد تتراوح هذه العمليات بين سرقة الهوية المؤسسية المنسقة بدرجة عالية، واختراق البريد الإلكتروني للأعمال المرتبط بالأصول الرقمية، وصولاً إلى بنى تصيّد احتيالي متطورة مصممة لاستنزاف محافظ الويب 3 الخاصة بالشركات.

وفي قطاع الأعمال بين الشركات، تظهر هذه الاحتيالات غالباً في صورة عقود توريد مزيفة أو مخططات تلاعب بالفواتير، حيث يُطلب الدفع بعملات مستقرة عبر قنوات غير موثوقة.

غسل الأموال

ربما يُعد غسل الأموال التهديد التنظيمي الأكثر خطورة في مجال الأصول الرقمية، إذ ينطوي على إخفاء المصدر غير المشروع للأموال بهدف دمجها في الاقتصاد المالي المشروع. ويستخدم أصحاب السلوكيات غير المشروعة حسابات منصات تداول متداخلة، وتقنيات التنقل بين السلاسل، أي التبديل السريع بين عملات مشفرة مختلفة، إضافةً إلى شبكات التداول من نظير إلى نظير غير المنظمة.

وبموجب الإطار المحدّث لمكافحة غسل الأموال في دولة الإمارات، بما في ذلك المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025، تم خفض الحد اللازم لإثبات جريمة غسل الأموال، مما أدى إلى زيادة كبيرة في المسؤولية الشخصية الواقعة على مسؤولي الامتثال والمديرين التنفيذيين. وتفرض متطلبات الامتثال التنظيمي على الشركات فحص المعاملات في الوقت الفعلي لمنع تمرير الأصول غير المشروعة عبر مراحل التمويه.

سرقة المحافظ الرقمية

تنطوي سرقة المحافظ الرقمية على الاستيلاء غير المصرح به على الأصول الرقمية من حلول الحفظ، وذلك من خلال اختراق المفاتيح الخاصة، أو استغلال واجهات برمجة التطبيقات، أو الهندسة الاجتماعية. وبالنسبة لخزائن الشركات التي تحتفظ بأصول رقمية، تمثل سرقة المحافظ خطراً تشغيلياً وجودياً. وتُبرز هذه التهديدات سبب فرض جهات تنظيمية مثل سلطة تنظيم الأصول الافتراضية قواعد مخصصة لخدمات الحفظ، والتي تلزم بحدود صارمة للتخزين البارد، غالباً بما يصل إلى 95%، وبنية تحتية معزولة لمجموعات الأصول المؤسسية.

الاحتيال الاستثماري

غالباً ما ينطوي الاحتيال الاستثماري المؤسسي في العملات المشفرة على مخططات متطورة للغاية لتخصيص رؤوس الأموال. وتشمل هذه المخططات ممارسات التلاعب بالسوق، مثل التداول الصوري، والتضخيم المصطنع لأحجام التداول، وعمليات الطرح الأولي للعملات أو جمع التمويل للمشاريع المرمّزة بطريقة احتيالية من خلال تقديم معلومات مضللة بشأن دعم الأصول أو الحصول على الموافقات التنظيمية.

كما أن تشغيل عملية توزيع رموز غير معتمدة، أو الادعاء الكاذب بالحصول على موافقة تنظيمية من السلطات المختصة، يترتب عليه عقوبات مؤسسية جسيمة، مع ارتفاع كبير في الغرامات الاتحادية بموجب هيئة سوق رأس المال المنشأة حديثاً وفقاً للمرسوم بقانون اتحادي رقم (33) لسنة 2025.

هجمات التمويل اللامركزي

تُعد بروتوكولات التمويل اللامركزي عرضةً بشكل خاص لثغرات العقود الذكية، واستغلال القروض السريعة، والتلاعب بمزوّدي بيانات الأسعار. ونظراً لأن التمويل اللامركزي يعمل من خلال أكواد ذاتية التنفيذ دون وسطاء بشريين، فإن خطأً منطقياً واحداً في عقد ذكي قد يسمح للمهاجم بسحب ملايين الدولارات من السيولة خلال كتلة واحدة فقط.

وقد وسّع مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي والجهات الإقليمية المتخصصة نطاق الرقابة ليشمل مزوّدي التكنولوجيا وبروتوكولات التطبيقات اللامركزية التي تسهّل أو تتوسط أو تمكّن الأنشطة المالية المرخّصة.

احتيال الرموز غير القابلة للاستبدال

يتجاوز احتيال الرموز غير القابلة للاستبدال سرقة الأعمال الفنية الرقمية؛ إذ يشكّل مخاطر امتثال كبيرة من خلال التداول الصوري، حيث يقوم طرف ما بشراء وبيع الرمز غير القابل للاستبدال الخاص به بهدف اختلاق قيمة سوقية وهمية، وكذلك من خلال استخدامه كوسيلة لغسل الأموال القائم على التجارة غير المشروعة.

ونظراً لأن الرموز الفريدة قد تكون لها تقييمات ذاتية للغاية، فإنها تخضع لتدقيق متزايد من وحدة المعلومات المالية في دولة الإمارات باعتبارها قنوات امتثال محتملة لنقل القيمة غير المشروعة عبر الحدود تحت غطاء تجارة الأصول الرقمية.

نصائح فنية للوقاية والتخفيف من المخاطر

يتطلب حماية المؤسسات من تهديدات الأصول الرقمية إطاراً متقدماً ومتعدد الطبقات لإدارة المخاطر، يجمع بين بروتوكولات تشغيلية صارمة وأدوات مؤتمتة لاستخبارات البلوك تشين.

تطبيق بنية حفظ مؤسسية عالية المستوى: الانتقال بعيداً عن حلول المحافظ الساخنة الخاصة بخزائن الشركات. يجب تطبيق أطر الحوسبة متعددة الأطراف والتوقيع المتعدد، بحيث تتطلب أي معاملة صادرة موافقة مستقلة من عدة أطراف تنفيذية مسؤولة قبل تنفيذها.

دمج تحليلات البلوك تشين في الوقت الفعلي: التعاون مع مزوّدي استخبارات البلوك تشين الرائدين لدمج واجهات برمجة تطبيقات لفحص المعاملات في الوقت الفعلي. يجب أن تفحص أنظمتكم تلقائياً عناوين المحافظ الواردة والصادرة للتحقق من أي ارتباط بمجمّعات عالية المخاطر، أو خلاطات غير مشروعة، أو كيانات خاضعة للعقوبات، أو عناوين مصنفة، وذلك قبل تسوية المعاملات على السلسلة.

تنفيذ تحديثات مستمرة لتقييم المخاطر: تماشياً مع التحديثات التنظيمية، يجب على فرق الامتثال الابتعاد عن مراجعات المخاطر السنوية الثابتة. وينبغي تطبيق إجراءات امتثال قائمة على البيانات تستوعب باستمرار التحديثات الفورية الصادرة عن الجهات الدولية مثل مجموعة العمل المالي.

الأفق التنظيمي في دولة الإمارات والامتثال المؤسسي

يتطلب التعامل مع التقاطع بين الأصول الافتراضية والامتثال متعدد الاختصاصات القضائية إشرافاً قانونياً واستراتيجياً متخصصاً. وقد تطور المناخ التنظيمي في دولة الإمارات ليصبح واحداً من أكثر أطر الأصول الرقمية صرامة وتطوراً على مستوى العالم.

على المستوى الاتحادي، قامت الدولة بتفعيل قاعدة السفر الصادرة عن مجموعة العمل المالي بالكامل فيما يتعلق بتحويلات الأصول الافتراضية، مما يفرض على مزوّدي خدمات الأصول الافتراضية المُرسِلين جمع ونقل معلومات دقيقة عن المستفيدين لجميع التحويلات التي تتجاوز 1,000 دولار أمريكي، أي ما يعادل تقريباً 3,672 درهماً إماراتياً.

وبالنسبة للعمليات التجارية التي تمتد بين التجارة التقليدية والأصول الافتراضية، تتطلب المعاملات العابرة للحدود تخطيطاً مؤسسياً منظماً لمنع المخاطر الهيكلية من التأثير على ترتيبات الضرائب العالمية وتسعير المعاملات.

للحصول على إرشادات شاملة بشأن الامتثال الهيكلي، والإفصاح عن الأصول الدولية، والحوكمة المؤسسية داخل دولة الإمارات، تتعاون الكيانات المؤسسية بانتظام مع شركة تولبار جلوبال تاكسيشن لمواءمة أطر الأصول الرقمية الخاصة بها مع التوقعات الاتحادية.

علاوةً على ذلك، فإن إدراج معاملات الأصول الافتراضية ضمن الميزانيات العمومية للشركات يتطلب خبرة عميقة في التشريعات المالية المحلية. ويجب هيكلة الأنشطة التجارية والمعاملات المرتبطة بالأطر الرقمية بما يتوافق بشكل صارم مع متطلبات ضريبة الشركات في دولة الإمارات وأطر المحاسبة الدولية.

ولضمان المواءمة السلسة بين الشفافية الضريبية، وتصنيف الأصول، والإقرارات التنظيمية العابرة للحدود، تستعين الشركات بإيزات النجم، وكيل الضرائب المعتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب وخبير تسعير المعاملات المعتمد في دبي، دولة الإمارات. ويسهم هذا الإشراف رفيع المستوى في حماية العمليات من الأخطاء الهيكلية التي قد تؤدي إلى فرض عقوبات إدارية جسيمة.

استشارات الامتثال الاستراتيجية

مع تشديد تنظيمات الأصول الرقمية على مستوى العالم، أصبح إنشاء بنية امتثال قوية وقابلة للتدقيق بالكامل ضرورة تشغيلية مطلقة للمؤسسات العاملة في قطاع الأعمال بين الشركات. وتتطلب حماية مؤسستك من مخاطر الجرائم المالية، مع تحسين استراتيجيتك التجارية، هيكلة استباقية متخصصة على يد خبراء.

تواصل اليوم مع مختص في هندسة امتثال الأصول الرقمية وخبير في تأسيس الأعمال لمراجعة آليات مراقبة معاملات الأصول الافتراضية لديك، ومواءمة سياساتك مع أحدث متطلبات سلطة تنظيم الأصول الافتراضية ومصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، وتعزيز موقعك في سوق الاقتصاد الرقمي سريع النمو في دولة الإمارات.

الأسئلة الشائعة:

ما الذي يُعد قانوناً جريمة مالية في العملات المشفرة بموجب قانون دولة الإمارات؟

في دولة الإمارات العربية المتحدة، تُعرَّف الجرائم المالية في العملات المشفرة على نطاق واسع بأنها أي نشاط غير مشروع يستخدم بنية البلوك تشين، أو الأصول الافتراضية، أو مزوّدي خدمات الأصول الافتراضية لتنفيذ أعمال غير قانونية أو إخفائها.

وبعد تطبيق المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 وتحديث متطلبات مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، يشمل ذلك غسل الأموال، والتهرب الضريبي، وتوزيعات الرموز غير المصرح بها، وعدم تطبيق قاعدة السفر الصادرة عن مجموعة العمل المالي. ويجب على الكيانات التي تتعامل مع الأصول الافتراضية طلب إرشادات منظمة من شركة تولبار جلوبال تاكسيشن لضمان توافق تصنيفات الأصول مع أحدث الحدود التنظيمية الاتحادية.

لماذا تفضّل الشبكات الإجرامية استخدام العملات المشفرة بدلاً من القنوات المصرفية التقليدية؟

تستغل الجهات غير المشروعة شبكات البلوك تشين العامة بشكل أساسي بسبب شبه إخفاء الهوية، والسرعة العالية للمعاملات، وغياب الوسطاء المركزيين. فبينما ترتبط الحسابات المصرفية بهويات حقيقية موثقة، تعتمد السجلات العامة على مفاتيح عامة مشفّرة تتطلب أدوات متقدمة لتحليل السلاسل من أجل تتبعها. علاوة على ذلك، تتيح قدرات التسوية العالمية على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع انتقال الأموال بين الاختصاصات القضائية بسرعة أكبر من قدرة جهات إنفاذ القانون التقليدية على إصدار أوامر التجميد الإداري.

ما هو الحد الأدنى لتطبيق قاعدة السفر الصادرة عن مجموعة العمل المالي على معاملات العملات المشفرة في دولة الإمارات؟

بموجب أطر مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب المفعّلة بالكامل في دولة الإمارات، تفرض قاعدة السفر الصادرة عن مجموعة العمل المالي على جميع مزوّدي خدمات الأصول الافتراضية المُرسِلين جمع ونقل بيانات دقيقة عن هوية المُرسِل والمستفيد لأي تحويل أصول افتراضية يتجاوز 1,000 دولار أمريكي، أي ما يعادل تقريباً 3,672 درهماً إماراتياً.

كيف تحدث عملية سحب البساط المؤسسية أو الاحتيال الاستثماري في العملات المشفرة؟

يظهر الاحتيال الاستثماري المؤسسي في العملات المشفرة عادةً في صورة تلاعب بالسوق، أو تداول صوري، أو عمليات “سحب البساط” وهي عمليات احتيال خروج مرتبطة بعمليات طرح أولي للعملات أو إطلاق مشاريع مرمّزة احتيالية. ويقوم مرتكبو هذه الممارسات بتضخيم أحجام المعاملات أو منفعة المشروع بشكل مصطنع لجذب رؤوس الأموال المؤسسية، ثم يتخلّون فجأة عن البروتوكول ويستنزفون مجمّعات السيولة.

كما أن تشغيل منظومة رموز غير معتمدة أو مضللة داخل دولة الإمارات يترتب عليه غرامات إدارية جسيمة بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (33) لسنة 2025.

ما هي المراحل الثلاث المتميزة لغسل الأموال عبر العملات المشفرة؟

يتكيف غسل الأموال القائم على العملات المشفرة مع أساليب الجرائم المالية التقليدية داخل بيئة البلوك تشين من خلال ثلاث مراحل متميزة:

الإيداع: إدخال الأموال “القذرة” أو غير المشروعة إلى منظومة الأصول الرقمية من خلال شبكات التداول من نظير إلى نظير غير الموثقة، أو محافظ الألعاب، أو منصات التداول.

التمويه: وهي المرحلة الأكثر تعقيداً، حيث تخضع الأموال لعمليات “التنقل بين السلاسل”، أي التبديل بين شبكات بلوك تشين مختلفة، أو تمر عبر بروتوكولات التمويل اللامركزي بهدف قطع مسار التدقيق.

الإدماج: إعادة إدخال الأصول التي تم إخفاء مصدرها إلى الاقتصاد الرسمي، مع تقديمها بصورة مضللة على أنها إيرادات مؤسسية مشروعة أو أرباح رأسمالية.

هل يمكن أن تتعرض الشركة لعقوبات ضريبية في دولة الإمارات بسبب معاملات العملات المشفرة غير الموثقة؟

نعم. تشترط الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات وجود توثيق صارم وقابل للتدقيق لجميع أصول الشركات، بما في ذلك الرموز الرقمية والأصول الافتراضية. وإذا كانت معاملات العملات المشفرة، أو تسويات العملات المستقرة، أو المدفوعات الرقمية العابرة للحدود تفتقر إلى توثيق واضح لتسعير المعاملات أو مسارات محاسبية دقيقة، فقد تتعرض الشركات لعقوبات جسيمة بسبب التهرب الضريبي وعدم الامتثال.

ولتجاوز هذه التعقيدات، تستعين الشركات بانتظام بإيزات النجم، وكيل الضرائب المعتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب وخبير تسعير المعاملات المعتمد في دبي، دولة الإمارات، بهدف حماية ميزانياتها العمومية من المخاطر الهيكلية.

ما هي مخاطر الأمان الرئيسية المرتبطة بهجمات التمويل اللامركزي؟

تتجاوز هجمات التمويل اللامركزي استهداف العنصر البشري، وتركّز بالكامل على الثغرات التقنية داخل العقود الذكية. وتشمل أساليب الهجوم الشائعة استغلال القروض السريعة، وثغرات إعادة الدخول، والتلاعب بمزوّدي بيانات الأسعار، حيث يقوم المهاجمون بتزويد البروتوكول ببيانات تسعير مزيفة لاقتراض ملايين الدولارات من السيولة واستنزافها فوراً.

ونظراً لأن التمويل اللامركزي يعمل من خلال أكواد مؤتمتة، فإن مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي يحمّل حالياً مزوّدي التكنولوجيا المؤسسيين ومشغّلي البروتوكولات المسؤولية إذا كانت برمجياتهم تسهّل الوساطة المالية غير المصرح بها.

كيف يمتد احتيال الرموز غير القابلة للاستبدال إلى غسل الأموال القائم على التجارة؟

غالباً ما يستغل احتيال الرموز غير القابلة للاستبدال التداول الصوري، حيث يقوم كيان واحد بشراء وبيع رمزه الرقمي الخاص باستخدام محافظ خاصة مختلفة بهدف خلق انطباع مصطنع بوجود قيمة سوقية مرتفعة.

ونظراً لافتقار الرموز غير القابلة للاستبدال إلى معايير تسعير موحدة، يستخدمها أصحاب السلوكيات غير المشروعة كوسيلة لغسل الأموال القائم على التجارة، من خلال نقل كميات كبيرة من الثروات غير المشروعة عبر الحدود تحت غطاء معاملة تبدو أصلية ومرتفعة القيمة، سواء كانت مرتبطة بفن رقمي أو بأصل واقعي مرمّز.

كيف يمكن للمؤسسات في دولة الإمارات حماية خزائن أصولها الرقمية من سرقة المحافظ؟

يجب على الشركات التي تحتفظ بأصول مشفرة الابتعاد عن “المحافظ الساخنة” غير الآمنة، واعتماد بُنى حفظ مؤسسية عالية المستوى. ويشمل ذلك دمج الحوسبة متعددة الأطراف والتوقيع المتعدد ضمن ضوابط التخزين البارد، بما يفرض التحقق المستقل من عدة أطراف مؤسسية مسؤولة قبل تنفيذ أي معاملة صادرة على البلوك تشين.

علاوةً على ذلك، ينبغي لأنظمة الامتثال استخدام واجهات برمجة تطبيقات لتحليلات البلوك تشين في الوقت الفعلي، بهدف فحص عناوين الأطراف المقابلة قبل تنفيذ المعاملات.

كيف تنطبق قوانين ضريبة الشركات وقواعد تسعير المعاملات في دولة الإمارات على تحويلات الأصول الافتراضية العابرة للحدود؟

بموجب تشريعات ضريبة الشركات في دولة الإمارات، يجب أن تلتزم المعاملات بين الأطراف المرتبطة أو الأشخاص المتصلين، والتي تشمل الأصول الافتراضية، التزاماً صارماً بمبدأ السعر المحايد. وإذا قامت شركة بنقل رأس مال رقمي أو ملكية فكرية عبر الحدود باستخدام قنوات العملات المشفرة دون وجود معيار مقارن موثق لتسعير المعاملات، فيمكن للهيئة الاتحادية للضرائب تعديل الدخل الخاضع للضريبة وفرض غرامات كبيرة بسبب عدم الامتثال.

ويتطلب ضمان امتثال الهيكل المؤسسي الدولي لهذه المتطلبات العمل مع خبير مثل إيزات النجم في دبي، إلى جانب متخصصي الاستشارات المؤسسية في تولبار جلوبال تاكسيشن، لتأمين موقف امتثال محكم وخالٍ من الثغرات.