- الاثنين - الجمعة: 8:00 صباحًا - 5:00 مساءً
ENG
العربية
CN
RU
Approved by Federal Tax Authority (FTA)
- Mon - Fri: 8:00 am - 6:00 pm
971544445124+
تُظهر عملية الإنقاذ المرتجلة في دبي لماذا يجب على المملكة المتحدة النظر في فرض ضريبة على الجنسية.
فهرس المحتويات
لنَتَحَدَّث
اشترك للاستشارة المجانية
إعادة النظر في السياسة الضريبية في ظل تزايد التنقل العالمي وخروج أصحاب الثروات الكبيرة من الأسواق
إن امتلاك جواز سفر بريطاني يمنح امتيازات، ولكن هل ينبغي أن يترتب عليه أيضاً مسؤوليات مالية، حتى بالنسبة لأولئك الذين يعيشون في الخارج؟
أدت التوترات الجيوسياسية الأخيرة في الخليج إلى إحياء سؤال لطالما تجنبته بريطانيا: هل ينبغي على المواطنين البريطانيين المقيمين في الخارج المساهمة بالضرائب في الدولة التي يعتمدون على حمايتها؟
عندما ضربت هجمات الطائرات المسيّرة دبي وأجزاء من منطقة الخليج في الأسابيع الأخيرة، تصاعدت الدعوات العاجلة للحكومة البريطانية لتقديم المساعدة وإجلاء المواطنين البريطانيين. وكان من بين طالبي المساعدة سياح ومتقاعدون وعدد كبير من المهنيين الذين اختاروا العيش والعمل في المنطقة، حيث انجذب الكثير منهم إلى بيئات ضريبية منخفضة مثل الإمارات العربية المتحدة.
بينما انصبّ التركيز المباشر على سلامة المواطنين البريطانيين، كشف الموقف عن تساؤل سياسي أعمق. إذا كان يُتوقع من المملكة المتحدة توفير الحماية والدعم الدبلوماسي على الصعيد العالمي، فهل ينبغي على المواطنين في الخارج تحمّل جزء من المسؤولية المالية لتلك الحماية؟
لم يعد هذا النقاش نظرياً.
النموذج الأمريكي: المواطنة تأتي مع التزامات ضريبية
تُطبّق الولايات المتحدة بالفعل نظامًا للضرائب قائمًا على الجنسية، مما يُثبت جدوى هذه السياسة. ويتعين على المواطنين الأمريكيين وحاملي البطاقة الخضراء تقديم إقرارات ضريبية أمريكية عن دخلهم العالمي، بغض النظر عن مكان إقامتهم. وسواءً أكانوا يعملون في نيويورك أو نيروبي أو دبي، يبقى هذا الالتزام قائمًا.
بالنسبة للأمريكيين، يُنظر إلى هذا على نطاق واسع على أنه ثمن المواطنة، وهو الضمان بأن حكومتهم وبعثاتهم الدبلوماسية ومؤسساتهم العالمية ستدعمهم إذا احتاجوا إلى المساعدة.
على النقيض من ذلك، تفرض بريطانيا الضرائب بشكل أساسي على أساس الإقامة، وليس الجنسية. وهذا يعني أن حامل جواز السفر البريطاني يستطيع الانتقال إلى الخارج، وكسب دخل كبير، دون دفع أي ضرائب في المملكة المتحدة، مع احتفاظه في الوقت نفسه بحقه في العودة إلى الوطن والحصول على الحماية الحكومية عند الحاجة. ويصعب تجاهل هذا الخلل بشكل متزايد.
لماذا تُعدّ ضريبة الخروج نهجاً خاطئاً؟
في خريف العام الماضي، تضمنت التكهنات التي سبقت ميزانية المملكة المتحدة مناقشات حول فرض ضريبة خروج محتملة، وهي ضريبة تُفرض على ثروة الأفراد عند مغادرتهم البلاد نهائياً. إن مثل هذه السياسة ستكون خطأً.
سيكون من الصعب للغاية تقييم ضريبة الخروج وإدارتها وإنفاذها. والأهم من ذلك، أن مجرد مناقشتها قد يرسل إشارة ضارة إلى المستثمرين ورواد الأعمال والمهنيين المهرة مفادها أن بريطانيا تنظر إلى التنقل والنجاح على أنهما أمران يجب معاقبتهما.
لكن فرض ضريبة على الجنسية سيرسل رسالة مختلفة تماماً. فبدلاً من فرض رسوم عقابية لمرة واحدة على من يغادرون، سيعترف هذا الإجراء بواقع سوق العمل العالمي، مع الإقرار بأن الجنسية تحمل في طياتها حقوقاً ومسؤوليات.
من شأن ضريبة الجنسية الحديثة أن تعكس الحراك العالمي.
لن يمنع فرض ضريبة على الجنسية الأفراد من العيش في الخارج. فملايين البريطانيين يساهمون في الاقتصاد العالمي ويؤدون دورًا هامًا في شبكات بريطانيا الدولية. ومع ذلك، يمكن لهذه الضريبة أن تفرض مساهمة دورية متواضعة تقديرًا لمزايا حيازة جواز سفر بريطاني.
بدلاً من استهداف أولئك الذين يغادرون بشكل دائم، فإن مثل هذا النظام سيوزع المسؤولية على نطاق أوسع بين المواطنين الذين ما زالوا يتمتعون بالحماية القانونية والدعم الدبلوماسي للدولة البريطانية.
لقد أزالت التكنولوجيا أكبر عقبة
تاريخياً، جادل النقاد بأن فرض ضريبة على الجنسية سيكون مستحيلاً نظراً لافتقار الحكومات إلى الشفافية بشأن الدخل الخارجي. لكن هذه الحجة لم تعد قائمة. فقد شهدت الشفافية المالية العالمية تقدماً هائلاً خلال العقد الماضي.
أصدرت الولايات المتحدة قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) في عام 2010، والذي يُلزم المؤسسات المالية في جميع أنحاء العالم بالكشف عن الحسابات المرتبطة بمواطنين أمريكيين. وفي عام 2014، وسّع معيار الإبلاغ المشترك (CRS) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية نطاق هذا النموذج عالميًا، مما أتاح التبادل التلقائي للمعلومات المالية بين السلطات الضريبية.
تتوفر الآن البنية التحتية اللازمة لإعداد التقارير العالمية. والسؤال الحقيقي هو ما إذا كانت حكومة المملكة المتحدة تمتلك الإرادة السياسية والقدرة الإدارية لاستخدام هذه الأنظمة بفعالية.
كم من الإيرادات يمكن أن يحققها؟
لن تُدرّ هذه السياسة عائدات ضخمة، لكنها قد تُسهم إسهاماً ملموساً. ووفقاً للأمم المتحدة، بلغ عدد الأشخاص من أصل بريطاني الذين يعيشون في الخارج حوالي 4.8 مليون شخص عام 2024، غالبيتهم العظمى في دول ذات دخل مرتفع.
التوزيع يشمل:
٢٣٪ في أستراليا
١٩٪ في الولايات المتحدة
٩٪ في كندا
٥٪ في نيوزيلندا
٣٣٪ في أوروبافي المقابل، نسبة ضئيلة فقط تقيم في مناطق ذات ضرائب منخفضة مثل دول الخليج.
تشير التقديرات إلى ما يلي:
- يُقدّر عدد البريطانيين المقيمين في دول الخليج بنحو 27 ألفًا وفقًا لبيانات الأمم المتحدة، أو
- أو ما يصل إلى 120 ألفًا وفقًا لتقديرات الحكومة البريطانية.
ونظرًا لأن معظم المغتربين يدفعون الضرائب بالفعل في بلدان إقامتهم، فإن اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي من شأنها أن تُخفّض بشكل كبير من التزامات المملكة المتحدة الضريبية الإضافية.
من الناحية العملية، من المرجح أن تأتي أي إيرادات إضافية من:
المواطنون المقيمون في مناطق ذات ضرائب منخفضة
الأفراد ذوو دخل الاستثمار الخاضع لضرائب منخفضة
الحالات التي تتجاوز فيها معدلات الضرائب في المملكة المتحدة معدلات الضرائب الأجنبية، مما يستدعي دفع مبلغ إضافي
بعد الأخذ في الاعتبار آليات التخفيف والتغيرات السلوكية، يتوقع المحللون أن تصل الإيرادات على الأرجح إلى بضعة مليارات من خانة الآحاد، وليس إلى عشرات المليارات التي يتم تصورها أحيانًا. ويمكن أن تدعم هذه الإيرادات الدفاع والدبلوماسية والخدمات القنصلية، لكنها لن تُشكل مكسبًا ماليًا كبيرًا.
السياسة الضريبية العالمية تتطور بالفعل
تكتسب هذه المناقشة أهمية خاصة مع تزايد ترابط الأنظمة الضريبية الدولية. ويؤكد خبراء الضرائب الدولية أن سهولة التنقل والشفافية والإبلاغ عبر الحدود تُعيد تشكيل المشهد الضريبي العالمي.
وقد سلطت شركات مثل “تولبار جلوبال تاكسيشن”، التي تقدم الاستشارات للشركات متعددة الجنسيات والأفراد بشأن الامتثال الضريبي الدولي، الضوء على كيف أن أنظمة الإبلاغ الحديثة تجعل إدارة الضرائب عبر الحدود أكثر سهولة ويسراً.
بحسب عزت النجم، وهو وكيل ضرائب معتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب وخبير في التسعير التحويلي في الإمارات العربية المتحدة، تتجه الحكومات في جميع أنحاء العالم نحو مزيد من التعاون والشفافية في إنفاذ الضرائب. وتتطور الأطر الضريبية الدولية بسرعة، ويتعين على صانعي السياسات الآن تحقيق التوازن بين حرية التنقل والعدالة والشفافية العالمية عند تصميم الأنظمة الضريبية المستقبلية.
السؤال السياسي الحقيقي: الحقوق والمسؤوليات
في نهاية المطاف، يعكس النقاش حول ضريبة الجنسية سؤالاً أوسع نطاقاً حول دور بريطانيا في العالم.
إذا كانت المملكة المتحدة قلقة بشأن فقدان الكفاءات المهنية في الخارج، فإنّ أنجع ردّ ليس فرض ضرائب باهظة، بل سياسة تنافسية تُحكم السيطرة على الإنفاق العام، وتُحافظ على نظام ضريبي بسيط وجذاب يُشجع الناس على البقاء. وفي الوقت نفسه، إذا كانت الحكومة تنوي حماية مواطنيها عالميًا خلال فترات تصاعد التوترات الجيوسياسية، فعليها إعادة النظر في أولوياتها.
واجهت الخدمات الدبلوماسية والخارجية البريطانية تخفيضات كبيرة في ميزانياتها خلال مراجعات الإنفاق الأخيرة. في الوقت نفسه، لا يزال الإنفاق الدفاعي منخفضًا نسبيًا، بينما يستمر الإنفاق على الرعاية الاجتماعية في الارتفاع بوتيرة متسارعة. إذا كانت الدولة البريطانية تتوقع الوفاء بالتزاماتها الأساسية في مجالات الأمن والدبلوماسية والحماية الدولية، فقد يكون من الضروري إعادة النظر في مفهوم المواطنة.
لأن المواطنة لم تكن يوماً مقتصرة على الحقوق فحسب، بل هي أيضاً مسؤولية. وفي عالم يزداد اضطراباً، قد يصبح فرض ضريبة على المواطنة، مصمم بعناية، جزءاً من هذا النقاش.
